В чем заключаются налоговые льготы при использовании лизинга? 

При начислении амортизации в налоговом учете по лизинговому имуществу можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом не более 3-х, при которой списание стоимости имущества на затраты может проходить в 3 раза быстрее, и следовательно, налог на имущество будет меньше. Лизинговые платежи включаются в состав прочих расходов, что позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль лизингополучателя. НДС, включенный в каждый лизинговый платеж, принимается лизингополучателем к вычету в полном объеме. Таким образом, лизинговая схема очень удобна для оптимизации налогообложения предприятий и быстрого обновления основных средств.
  
Могу ли я получить финансирование для приобретения сырья или товара?
Это возможно по схеме возвратного лизинга, если у предприятия имеется ликвидное оборудование или транспорт.
При этом предприятие, имеющее оборудование (лизингополучатель), продает его лизинговой компании (лизингодателю) по договору купли-продажи и получает денежные средства от данной операции . Лизинговая компания передает данное оборудование в лизинг этому же предприятию по договору лизинга. Тем самым, предприятие выступает и продавцом, и лизингополучателем одновременно.  Заключив договор лизинга, лизингополучатель продолжает использовать свое оборудование и решает проблему пополнения оборотных средств. По окончании лизингового договора и при условии выплаты всех лизинговых платежей, собственность на предмет лизинга переходит обратно к лизингополучателю.
  
Каковы требования к лизингополучателю?
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель  должно вести свою деятельность не менее 1 года.  Должна быть текущая или прогнозируемая выручка, достаточная для выплат лизинговых платежей. Если компания вновь образована или объем выручки недостаточен для выплат лизинговых платежей, то другое юридическое лицо, имеющее достаточный объем выручки и существующее не менее 1 года, может выступить поручителем.
  
Сколько времени занимает процедура рассмотрения документов?
После получения от клиента пакета документов и необходимой информации по сделке, специалист лизинговой компании  проводит  анализ проекта. В зависимости от предмета лизинга и его стоимости на это уходит от 3 до 15 дней. В этот период проводится финансовый анализ, юридическая экспертиза проекта и проверка экономической безопасности сделки.
  
У кого на балансе будет числиться оборудование?
Балансодержателем оборудования может выступать как лизинговая компания, так лизингополучатель. Если оборудование, переданное в лизинг, числится на балансе лизинговой компании, налог на имущество включается в расчет по лизингу. В случае, если балансодержателем выступает лизингополучатель в соответствии с Законом «О лизинге», клиент может также применить метод ускоренной амортизации, сократив сумму налога на имущество в три раза.  При этом данный налог не включен в лизинговые  платежи и уплачивается лизингополучателем самостоятельно.
  
Какие факторы учитываются, при анализе финансового состояния малого предприятия?
 В зависимости от стоимости и вида имущества — процедуры финансовой оценки делятся на упрощенную и стандартную. Соответственно требования по выполнению нормативных показателей при стандартной процедуре выше, по сравнению с упрощенной. Учитываем временной фактор работы предприятия: не менее 1 года. В любом случае основными факторами являются показатели размера активов, выручки, прибыли, кредиторской и дебиторской задолженности предприятия, а также размер оборотов по расчетному счету. При составлении заключения о кредитоспособности предприятия немаловажную роль играет и юридические факторы: деловая репутация компании и учредителей, кредитная история, место использования техники и т.д.
  
Если компания не удовлетворяет некоторым требованиям, предъявляемым к Лизингополучателям?
Такие проекты рассматриваются индивидуально, для этого Вам нужно заполнить Заявку на сайте или связаться по указанным контактам. Возможно, потребуется дополнительное обеспечение в форме поручительства учредителей или другой организации, или увеличение аванса.
  
Можно ли рассчитаться по договору лизинга раньше срока его окончания?
Договором лизинга предусмотрен досрочный выкуп предмета лизинга, но не раньше 6 месяцев с начала договора. При этом требуется пересчет графика лизинговых платежей, предусматривающий возможность исполнения лизинговой компанией обязательств перед кредитной организацией в полном объеме.
Но досрочное расторжение договора лизинга принципиально невыгодно для Лизингополучателя. Выплачивая лизинговые платежи раньше окончания срока Договора лизинга, он потеряет ряд преимуществ по оптимизации налогообложения и получит имущество с остаточной стоимостью, которая в свою очередь является налогооблагаемой базой по налогу на имущество, а амортизация в дальнейшем будет начисляться без применения коэффициента ускорения. Выгоднее оставлять имущество на балансе лизинговой компании до его полной амортизации, а свободные денежные средства целесообразней реинвестировать в развитие бизнеса.
  

Обязательно ли страхование автомобиля, взятого в лизинг, по добровольным видам страхования?

Да, страхование автомобиля обязательно, это требование лизинговой компании, в связи с тем что, она является собственником имущества на протяжении срока действия договора лизинга. Лизингодатель заинтересован в сохранности собственного имущества. При страховании предмета лизинга клиент сам может выбрать страховую компанию из перечня, предложенных лизингодателем.

Кто выступает страхователем и выгодоприобретателем?
Страхователем может быть лизингополучатель или лизингодатель. Если лизингополучатель предпочтет, чтобы страхователем выступила лизинговая компания, лизингодатель страхует предмет лизинга самостоятельно, компенсируя впоследствии понесенные затраты в составе лизинговых платежей. Если же страхователем выступает сам лизингополучатель, то он  оплачивает страховые взносы самостоятельно. Выгодоприобретателем по договору страхования, как правило, выступает лизингодатель.

 Могу ли я сдать предмет лизинга в аренду или заложить его?
По согласованию с Лизингодателем предмет лизинга может быть сдан в субаренду (сублизинг). Согласно договору лизинга, Лизингополучатель не имеет права закладывать или отчуждать Предмет лизинга в течение всего срока действия Договора.

Является ли предмет лизинга залогом для лизинговой компании? 
Предмет лизинга не может являться залогом, так как в течение срока действия договора лизинга находится в собственности лизинговой компании.

Кто может быть продавцом (поставщиком) лизингового имущества? 
Продавец является одной из трех необходимых сторон договора лизинга. Продавцом может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель,  работающий в данном направлении и являющийся плательщиком НДС.  

Может ли частное лицо быть поставщиком (продавцом) предмета лизинга?

Нет, не может. Поставщиком (продавцом) предмета лизинга может быть только юридическое лицо, находящееся на обычной форме налогообложения. Для лизинговых компаний важна оплата НДС, поэтому поставщиком не может быть даже юридическое лицо, находящееся на упрощённой форме налогообложения.

 Кто выбирает продавца предмета лизинга?

Лизингополучатель. Лизинговые компании  в основном не занимаются поиском поставщика предмета лизинга, что вполне логично. Именно лизингополучатель будет фактическим владельцем, пользователем, а впоследствии и собственником предмета лизинга. Именно он должен определить и выбрать для себя на рынке имущество, оптимальное с точки зрения параметров цена - качество. Лизингополучателя должны устраивать и такие принципиальные условия как срок поставки, способ доставки предмета лизинга со склада продавца, условия монтажа, пуска в эксплуатацию, гарантийное обслуживание, его стоимость. Поэтому лизинговая компания не ограничивает лизингополучателя в выборе продавца предмета лизинга, но при этом мы готовы посоветовать  Вам надежного поставщика и найти предмет лизинга по наиболее выгодной цене. 

Если компания уже купила и оформила недвижимость на себя, может ли она получить дополнительно оборотные средства под эту недвижимость?
Да, может, по схеме возвратного лизинга. Данный вариант подходит компаниям, которые срочно нуждаются в больших оборотных средствах. Организация продает лизинговой компании имеющуюся недвижимость. После она заключает договор лизинга в качестве лизингополучателя и продолжает пользоваться своим имуществом, выплачивая лизинговые платежи. Эта схема дает возможность компаниям развить свой бизнес за счет получения финансирования, а также позволяет получить законную и очень существенную экономию на налогах.

 

 Если Вы не нашли ответа на Ваш вопрос - задайте его нам на  Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

Вы также можете проконсультироваться по любым вопросам лизинга по указанным контактам.